确定增值税应避免的错误

销售数字产品和服务的公司必须遵守全球57个国家的增值税目的地原则。数字内容包括iTunes歌曲、电子书、流媒体平台上的电影、图像等电子媒体。根据增值税合规规定，在这些国家有客户的卖方应缴纳增值税/商品及服务税。但由于每个国家有不同的税收规则、起征点、服务和支付方式，因此注册和申报正确的增值税金额非常复杂。因此，许多公司都会犯错。

客户位置不正确

在向客户销售商品时，为了确定其确切位置，在交易过程中，卖方通常可以依赖以下证据：

• IP地址;
• 电话号码;
• 银行地址;
• 帐单地址;
• 送货地址。

要辨别这些数据并不容易，尤其是因为各国的税收规则各不相同。这样的情况并不罕见，尤其是在欧洲：一个客户最初居住在波兰（账单地址），现在居住和工作在法国（IP地址），但在德国有一个银行账户（银行地址）。由于信息不同，必须收集更多的数据来计算正确的增值税金额，避免任何增值税合规问题。卖方必须在不违反GDPR的情况下这样做。

一些公司计算增值税一旦选定的产品在购物车，就在退房前。在收到付款后，他们还可能得到有关客户下落的矛盾信息。解决这个问题的方法是向客户发送一个通知来更改订单中的数据。

没有收集足够的数据

有时卖家只收集IP地址，这不足以正确定位客户的位置。税务机关也不认为这是足够的。随着人们越来越多地四处走动，一般建议至少收集3份证据，向税务机关证明客户的所在地。这样就更容易申请增值税并遵守增值税合规规则。

采取不同的货币汇率

不同的公司在他们的网站上以不同的货币收款，但选择只以本国货币记账。在提交增值税申报表时，这可能会成为一个问题，因为在此之前，增值税申报表可能已经交换了好几次。强烈建议在季度的最后一天以支付和兑换的货币记录一次。

使用标准增值税税率而不是较低的税率

并非每种商品和服务在购买过程中都适用相同的增值税税率，特别是对于非关联服务。例如，一些国家的电子书增值税税率低于音乐等。卖家错误的做法是对所有产品使用标准的最高增值税税率。这就是为什么研究你销售商品的每个国家的增值税税率是很重要的。使用专门设计的解决方案对产品适用适当的增值税税率也是遵守所有增值税合规规则的好方法。

计算错误

因为这是一种间接税，公司以固定价格销售产品，并使用一个简单的公式来计算税额：价格除以（100+增值税%）再乘以增值税税率%。例如，增值税税率是25%。所以，增值税是这样计算的：100€ / 125*25增值税=20€. 但在一些国家，这一比率是直接适用的。假设增值税税率是15%。那么增值税是这样计算的：100€ * 15/100增值税=15€.

这些类型的错误可能会导致一些严重的问题以后。这就是为什么企业必须正确收集所有必要的信息，确保他们使用正确的增值税税率和应用正确的公式来确定正确的税额。这样，卖家将确保增值税合规。但遵循每个特定国家的所有不同规则是非常复杂的-我们建议使用我们的自动化解决方案来帮助跟踪它们。